연말정산 교육비 세액공제 한도 알아보기

교육비 세액공제

교육비 세액공제는 본인과 가족을 위해 지출한 교육비에 대해 

세금 계산 시 공제를 받을 수 있는 제도​로 절세 효과가 매우 큽니다.


올해 관련 지출이 있다면 내년 연말정산 때 꼭 챙기시길 바랍니다.

  

오늘은 이 글은 연말정산 교육비 세액공제대상 및 한도, 세액공제 범위

그리고 혜택 및 구비서류에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

1. 공제대상 및 금액

교육비 세액공제

 

공제 대상은 본인과 부양가족(기본공제 대상자)​이며, 대상에 따라 공제 한도가 달라집니다.

1-1​본인

교육비나 장애인 특수교육비는 한도없음

 

1-2부양가족

고등학생까지 1인당 연 300만 원,

대학생 1인당 연 900만 원까지 공제가능

2.세액공제 범위

2-1 본인

근로자 본인을 위한 교육비인 경우, 

아래 6가지 교육비에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 본인 공제 항목
• 초.중.고등학교, 대학교, 대학원
• 학자금 대출 상환액
• 평생교육시설
• 학위 취득과정
• 시간제 과정
• 직업능력개발 훈련 수강료

2-2 자녀

교육비 세액공제

 

자녀세액공제는 종합소득이 있는 거주자의 

기본공제대상 자녀*(입양자 및 위탁아동 포함)의 수만큼 세액을 공제하는 항목입니다. 

​
*기본공제 대상자인 자녀는 연간소득금액이 100만 원이 넘지않는 20세 이하의 자녀를 의미합니다. 


대상자녀에 대해서는 다음과 같은 금액을 종합소득산출세액에서 공제합니다.

해당 과세기간에 출산하거나 입양 신고한 공제대상자녀가 있는 경우 

첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상인 경우 연 70만 원을 종합 소득 산출세액에서 공제합니다.

2-3 교육비

근로자가 자녀를 위해 교육비를 지출한 경우, 

그 금액의 15%에 해당하는 금액을 공제받을 수 있습니다. 

 

취학 전 아동, 초·중·고등학생 자녀의 경우, 1명당 연 300만원까지 가능합니다. 

주요 교육비 세액공제 대상은 다음과 같습니다.

교육비 세액공제

2-4 교육비 공제가능

• 교육비 공제가 가능한 항목
• 수업료, 입학금, 보육 비용, 수강료 및 그 밖의 공납금
• 급식비
• 학교에서 구입한 교과서 대금(초중고만 해당)
• 교복 구입 비용(학생 1명당 연 50만원 한도, 중고등학생만 해당)
• 방과 후 과정 수업료 및 특별활동비
• 현장체험학습 비용(학생 1명당 연 30만원 한도)
• 대학입학전형료와 수능응시료

2-5 교육비 공제 불가능

• 장학금 등
• 직계비속 등이 학자금 대출을 받아 지급하는 교육비
• 초중고등학생의 학원비 및 예체능 실기지도비
• 기숙사비, 학교버스 이용료, 교제 구입비 등

3.세액공제 혜택 및 구비 서류

 

교육비 세액공제

3-1 세액공제 혜택

 

교육비 납입금액의 15% 세액공제

 

3-2 구비 서류

 

교육비 납입증명서(연말정산 간소화 서비스에서 조회가능)

-> 연말정산 시 회사에 제출

 

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